Выписка с расчетного счета

Выписка с расчетного счета – это документ финансового характера, который выдается держателю расчетного счета в банке и содержит информацию об операциях, проведенных по нему. Обычно к выписке прилагаются документы, являющиеся основой для зачисления или списания средств со счета. Выписка выдается клиенту ежедневно или в другие, установленные банком сроки. Как и справка 2-НДФЛ, выписка является источником информации о доходах. 

Документ должен содержать следующие данные:

• номер расчетного счета, по которому выдается выписка;
• дата выдачи предыдущей выписки, а также сумма ее исходящего остатка, который является входящим для текущей выписки;
• номера документов, служащих основанием для зачисления или списания средств;
• корреспондирующий счет-шифр бухгалтерии банка, служащий кодом для финансовых операций клиента;
• суммы по дебету и кредиту;
• остаток средств на дату выписки.

По кредиту расчетного счета банком отображаются остатки денежных средств на определенную дату, а также их зачисление. По дебету отображаются суммы списаний с расчетного счета. Выписка с расчетного счета является основой для внесения записей в бухгалтерские документы, а также заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету. Документы, которые прилагаются к выписке, должны быть погашены с помощью штампа «погашено». Денежные средства, которые были ошибочно зачислены или сняты с расчетного счета, переводятся на счет 63 «Расчеты по претензиям» и немедленно извещаются сотрудники банка с целью внесения исправлений.

Коды счетов, которые корреспондируют со счетом 51 «Расчетный счет», проставляются напротив сумм операций на полях проверенной выписки, а на документах проставляется порядковый номер записи, под которой он прописан. Эти действия совершаются с целью контроля за движением средств, автоматизации работ по учету, справок, проверок и последующего хранения документов. Проверка и обработка выписок должна производиться в день их поступления.